风险管理的三道防线

  众所周知,金融机构的风险管理组织架构中有三道防线,分别是业务部门、风险管理部门和审计部门,三道防线协作、制约最终保障金融机构的资产安全。在风险管理体系的建设中,金融机构要做的是明确第一道防线的责任,增强第二道防线的建设,确保第三道防线的有效性。因最近部门内部有员工离职,本人在跟踪离职审计的过程中发现了些问题,?#28304;?#20026;契机,结合实际案例来总结和分析三道防线在风险管理中的重要性。

  上月单位有位评审经理提出了离职,审计部门按规定对其近1个月内所经手的项目进行审计。因最近手头工作?#25165;?#30456;对宽松,亦有时间把离职人员经手的项目进行了重新整理(因之前休产假,也想借此了解一下最近公司新的项目),遂把时间扩大至最近半年。

  这位离职人员平时工作非常细心、?#38505;媯?#32463;手项目也整理得十分清楚,报告也写非常明白。不过在对他审核的项目进行梳理时,还是发现了一些问题。同一个项目,有的报告有两份,条件是不一样的,最终条件比另一份报告条件要宽松,说明他最终对业务部门的要求进行了妥协,这在本人休假之前基本不可能发生的;另外一个问题有些项目里面比?#29616;?#35201;的风险点没有去深挖。个人推测是在正式离职前的几个月就已计划好离职了,在此期间工作上难免有所松懈。在这段时间他对项目的评判勉强算的上?#26696;瘢?#20294;这对公司其实是一个比较大的风险隐患。

  离职人员审计应该被金融机构更加重视,而从多家金融机构的实?#26159;?#20917;看,这一点并没有很好做到。首先要由专业审计人员参与审计,另外审计的期限也有必要延长,原因就是前面说的,一个离职人员肯定离职?#20985;?#20010;月就开始投简历找工作,在此期间工作的?#38505;?#24230;肯定是会大打折扣的,所以建议应审计周期至少3个月之内的经手项目,这对公司的风险控制与管理更加有利。

  接下来从业务部门角度,业务部门是风险管理的第一道防线,所以业务部门的人员必须要有这方面的强烈意识,而?#19968;?#35201;理解自身就是非常重要的一员,切不可将项目直接丢给风险管理部门。如果第一道防线出了问题,就只能指望第二道、第三道防线的。如果后面责任心不强,专业水?#35762;?#39640;,则金融机构的资产就完全暴露在了风险环境中。怎么样提高业务部人员?#32422;?#26159;第一道重要的防线的意识并做好第一道防线的守护呢?寄希望于个人素质、职业道德还?#23545;?#19981;够。这就需要一方面人力资源部门需要招聘到高素质的业务人员,更重要的是公司制度要明确规定第一道防线的风险管理职责,明确业务人员是

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